Document de référence et rapport fi nancier annuel 2014 - BNP PARIBAS 121

3ACTIVITÉS ET ÉLÉMENTS COMPTABLES EN 2014

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Bilan

3.3 Bilan (1)

(1) Les données au 31 décembre 2013 sont retraitées par application des normes IFRS 10 et 11 et de l amendement à la norme IAS 32 (cf. notes 1a et 2 des États fi nanciers consolidés au 31/12/2014).

ACTIF

GÉNÉRAL Au 31 décembre 2014, le total du bilan consolidé du Groupe BNP Paribas s élève à 2 077,8 milliards d euros, en augmentation de 15 % par rapport au 31 décembre 2013 (1 810,5 milliards d euros). Les principaux éléments d actif du Groupe regroupent les instruments fi nanciers en valeur de marché par résultat, les prêts et créances sur la clientèle et les établissements de crédit, les actifs fi nanciers disponibles à la vente, et les comptes de régularisation et actifs divers, qui, pris dans leur ensemble, représentent 90 % du total des actifs au 31 décembre 2014 (inchangé par rapport au 31 décembre 2013). L augmentation de 15 % de l actif provient principalement de la hausse :

■ des instruments fi nanciers en valeur de marché par résultat de 19 % sous l effet principalement d une hausse des instruments dérivés ;

■ des prêts et créances sur la clientèle de 7 % (+ 44,9 milliards d euros à 657,4 milliards d euros au 31 décembre 2014) ;

■ des actifs disponibles à la vente de 27 % (+ 53,2 milliards d euros à 252,3 milliards d euros au 31 décembre 2014) ;

■ des comptes de régularisation et actifs divers de 24 % (+ 21,4 milliards d euros à 110,1 milliards d euros au 31 décembre 2014).

Ces variations sont partiellement compensées par la baisse :

■ des prêts et créances sur établissements de crédit de -25 % (-14,2 milliards d euros, à 43,3 milliards d euros au 31 décembre 2014).

ACTIFS FINANCIERS ENREGISTRÉS EN VALEUR DE MARCHÉ OU DE MODÈLE PAR RÉSULTAT Les actifs fi nanciers enregistrés en valeur de marché ou de modèle par résultat sont constitués des opérations de négoce, des instruments fi nanciers dérivés et de certains actifs que le Groupe a choisi de valoriser, sur option, en valeur de marché ou de modèle par résultat dès la date de leur acquisition. Les actifs fi nanciers du portefeuille de négoce comportent notamment des titres, des prêts et des opérations de pension . Les actifs valorisés sur option en valeur de marché ou de modèle par résultat comprennent en particulier les actifs financiers représentatifs des contrats en unités de compte des activités d assurance et, dans une moindre mesure, des actifs avec dérivés incorporés pour lesquels le principe d extraction de ces dérivés n a pas été retenu.

Ces actifs sont évalués en valeur de marché ou de modèle à chaque établissement d un bilan.

Le total des instruments fi nanciers en valeur de marché par résultat est en hausse de 19 % par rapport au 31 décembre 2013. Cette hausse résulte principalement de l augmentation de la valeur de remplacement

des instruments fi nanciers dérivés de 35 % (+ 106,7 milliards d euros à 412,5 milliards d euros au 31 décembre 2014), particulièrement sensible pour les instruments dérivés de taux (+ 78,8 milliards d euros au 31 décembre 2014, en hausse de 36 %).

PRÊTS ET CRÉANCES SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT Les prêts et créances sur les établissements de crédit (nets de provision) s élèvent à 43,3 milliards d euros au 31 décembre 2014, en baisse de 25 % par rapport au 31 décembre 2013 (57,5 milliards d euros), et sont répartis entre les comptes à vue, les prêts consentis aux établissements de crédit et les opérations de pension.

Les prêts aux établissements de crédit justifi ent l essentiel de cette baisse (-32 % pour un total de 33,0 milliards d euros au 31 décembre 2014 contre 48,7 milliards d euros au 31 décembre 2013). Les comptes à vue sont en hausse de 9 % et s élèvent à 7,9 milliards d euros au 31 décembre 2014 contre 7,2 milliards d euros au 31 décembre 2013. Les provisions pour dépréciation sont en diminution (0,3 milliard d euros au 31 décembre 2014 contre 0,4 milliard d euros au 31 décembre 2013).

PRÊTS ET CRÉANCES SUR LA CLIENTÈLE Les prêts et créances sur la clientèle sont répartis entre les comptes ordinaires débiteurs, les prêts consentis à la clientèle, les opérations de pension et les opérations de location-fi nancement.

Les prêts et créances sur la clientèle (nets de provisions) s élèvent à 657,4 milliards d euros au 31 décembre 2014 contre 612,5 milliards d euros au 31 décembre 2013, en hausse de 7 %. Cette évolution résulte de la hausse des prêts consentis à la clientèle (+6 % à 596,3 milliards d euros au 31 décembre 2014 contre 565,1 milliards d euros au 31 décembre 2013) alors que les comptes ordinaires débiteurs sont en augmentation de +28 % à 58,4 milliards d euros au 31 décembre 2014. Les opérations de location-fi nancement s élèvent à 27,3 milliards d euros au 31 décembre 2014, en augmentation de +4 % par rapport au 31 décembre 2013, et les opérations de pension à 1,8 milliard d euros au 31 décembre 2014 en hausse de 92 % par rapport au 31 décembre 2013. Les provisions pour dépréciation sont restées stables (26,4 milliards d euros au 31 décembre 2014 contre 25,3 milliards d euros au 31 décembre 2013).

ACTIFS DISPONIBLES À LA VENTE Les actifs disponibles à la vente sont des actifs fi nanciers à revenu fi xe ou variable qui ne répondent pas au mode de gestion des instruments fi nanciers comptabilisés en valeur de marché ou de modèle par résultat