Document de référence et rapport fi nancier annuel 2014 - BNP PARIBAS164

4 ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2014

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Notes annexes aux é tats fi nanciers

Note 3. NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RÉSULTAT DE L EXERCICE 2014

3.a MARGE D INTÉRÊTS Le Groupe BNP Paribas présente sous les rubriques « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées » la rémunération déterminée selon la méthode du taux d intérêt effectif (intérêts, commissions et frais) des instruments fi nanciers évalués au coût amorti, ainsi que la rémunération des instruments fi nanciers en valeur de marché qui ne répondent pas à la défi nition d un instrument dérivé. La variation de valeur calculée hors intérêts courus sur ces instruments fi nanciers en

valeur de marché par résultat est comptabilisée sous la rubrique « Gains ou pertes nets sur instruments fi nanciers à la juste valeur par résultat ».

Les produits et charges d intérêts sur les dérivés de couverture de valeur de marché sont présentés avec les revenus des éléments dont ils contribuent à la couverture des risques. De même, les produits et charges d intérêts sur les dérivés de couverture économique des opérations désignées en valeur de marché par résultat sont rattachés aux rubriques qui enregistrent les intérêts de ces opérations.

En millions d euros

Exercice 2014 Exercice 2013(1)

Produits Charges Net Produits Charges Net

Opérations avec la clientèle 24 320 (8 025) 16 295 23 217 (7 373) 15 844

Comptes et prêts/emprunts 23 065 (7 902) 15 163 21 932 (7 277) 14 655

Opérations de pensions 25 (41) (16) 20 (33) (13)

Opérations de location-fi nancement 1 230 (82) 1 148 1 265 (63) 1 202

Opérations interbancaires 1 548 (1 391) 157 1 696 (1 750) (54)

Comptes et prêts/emprunts 1 479 (1 257) 222 1 593 (1 668) (75)

Opérations de pensions 69 (134) (65) 103 (82) 21

Emprunts émis par le Groupe (2 023) (2 023) (2 192) (2 192)

Instruments de couverture de résultats futurs 2 948 (2 565) 383 2 256 (1 893) 363

Instruments de couverture des portefeuilles couverts en taux 2 709 (2 909) (200) 2 354 (3 152) (798)

Portefeuille d instruments fi nanciers en valeur de marché par résultat 1 678 (1 475) 203 1 811 (1 156) 655

Portefeuille de titres à revenu fi xe 944 944 1 204 1 204

Prêts/emprunts 154 (273) (119) 221 (348) (127)

Opérations de pensions 580 (750) (170) 386 (595) (209)

Dettes représentées par un titre (452) (452) (213) (213)

Actifs disponibles à la vente 5 063 5 063 5 179 5 179

Actifs détenus jusqu à échéance 441 441 454 454

TOTAL DES PRODUITS ET CHARGES D INTÉRÊTS OU ASSIMILÉS 38 707 (18 388) 20 319 36 967 (17 516) 19 451

(1) Données retraitées par application des normes IFRS 10 et 11 et de l amendement à la norme IAS 32 (cf. notes 1.a et 2).

Le total des produits d intérêts sur les créances ayant fait l objet d une dépréciation individuelle s élève à 574 millions d euros pour l exercice 2014 contre 490 millions d euros pour l exercice 2013.

3.b COMMISSIONS Les produits et charges de commissions relatifs aux instruments fi nanciers qui ne sont pas évalués à la valeur de marché par résultat

se sont élevés respectivement à 3 114 millions et 334 millions d euros pour l exercice 2014, contre un produit de 3 161 millions d euros et une charge de 400 millions d euros pour l exercice 2013.

Les produits nets de commissions afférentes aux activités de fi ducie et assimilées qui conduisent le Groupe à détenir ou à placer des actifs au nom de la clientèle, de fi ducies, d institutions de retraite et de prévoyance ou d autres institutions se sont élevés à 2 304 millions d euros pour l exercice 2014, contre 2 128 millions d euros pour l exercice 2013.