Document de référence et rapport fi nancier annuel 2014 - BNP PARIBAS 229

4ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2014

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Notes annexes aux é tats fi nanciers

En millions d euros, au 31 décembre 2013(1) Non

déterminé JJ, et

à vue

De JJ (exclu)

à 1 mois De 1

à 3 mois De 3 mois

à 1 an De 1

à 5 ans Plus

de 5 ans Total

Caisse et Banques centrales 100 787 100 787

Actifs fi nanciers en valeur de marché par résultat 683 711 683 711

Instruments fi nanciers dérivés de couverture 8 368 8 368

Actifs fi nanciers disponibles à la vente 17 275 12 562 9 117 13 787 57 433 88 882 199 056

Prêts et créances sur établissements de crédit 39 11 794 10 457 9 371 6 216 6 698 12 970 57 545

Prêts et créances sur la clientèle 143 47 007 45 837 55 526 72 706 190 959 200 277 612 455

Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 3 568 3 568

Actifs fi nanciers détenus jusqu à l échéance 229 888 4 549 4 215 9 881

ACTIFS FINANCIERS 713 104 159 588 68 856 74 243 93 597 259 639 306 344 1 675 371

Banques centrales 662 662

Passifs fi nanciers en valeur de marché par résultat 578 054 296 1 776 7 542 23 224 10 343 621 235

Instruments fi nanciers dérivés de couverture 12 139 12 139

Dettes envers les établissements de crédit 15 174 21 201 17 838 8 779 20 026 1 576 84 594

Dettes envers la clientèle 411 090 55 742 35 177 24 871 20 216 6 401 553 497

Dettes représentées par un titre 14 953 48 168 48 886 46 311 28 368 186 686

Dettes subordonnées 1 719 59 595 728 6 785 1 938 11 824

Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 924 924

PASSIFS FINANCIERS 592 836 426 926 92 251 103 554 90 806 116 562 48 626 1 471 561

(1) Données retraitées par application des normes IFRS 10 et 11 et de l amendement à la norme IAS 32 (cf. notes 1.a et 2).

8.j VALEUR DE MARCHÉ DES INSTRUMENTS FINANCIERS COMPTABILISÉS AU COÛT AMORTI

Les éléments d information mentionnés dans cette note doivent être utilisés et interprétés avec la plus grande précaution pour les raisons suivantes :

■ ces valeurs de marché représentent une estimation de la valeur instantanée des instruments concernés au 31 décembre 2014. Elles sont appelées à fl uctuer d un jour à l autre du fait des variations de plusieurs paramètres, dont les taux d intérêt et la qualité des crédits des contreparties. En particulier, elles peuvent être signifi cativement différentes des montants effectivement reçus ou payés à l échéance des instruments. Dans la plupart des cas, cette valeur de marché réévaluée n est pas destinée à être immédiatement réalisée, et ne pourrait en pratique pas l être. Elle ne représente donc pas la valeur effective des instruments dans une perspective de continuité de l activité de BNP Paribas ;

■ la plupart de ces valeurs de marché instantanées ne sont pas pertinentes, donc ne sont pas prises en compte, pour les besoins de la gestion des activités de banque commerciale qui utilisent les instruments fi nanciers correspondants ;

■ la réévaluation des instruments fi nanciers comptabilisés au coût historique suppose souvent d utiliser des modèles de valorisation, des conventions et des hypothèses qui peuvent varier d une institution à l autre. Par conséquent, la comparaison des valeurs de marché présentées, pour les instruments fi nanciers comptabilisés au coût historique, par différentes institutions fi nancières n est pas nécessairement pertinente ;

■ enfi n, les valeurs de marché reprises ci-après ne comprennent pas les valeurs de marché des opérations de location-financement, des instruments non fi nanciers tels que les immobilisations et les survaleurs, mais aussi les autres actifs incorporels tels que la valeur attachée aux portefeuilles de dépôts à vue ou à la clientèle en relation avec le Groupe dans ses différentes activités. Ces valeurs de marché ne sauraient donc être considérées comme la valeur contributive des instruments concernés à la valeur du Groupe BNP Paribas.

Les engagements de fi nancement et de garantie donnés qui s élèvent respectivement à 246 381 millions d euros et 90 737 millions d euros au 31 décembre 2014 (206 892 millions d euros et 92 294 millions d euros au 31 décembre 2013) ont pour l essentiel une date de tirage à vue.