Document de référence et rapport fi nancier annuel 2014 - BNP PARIBAS230

4 ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2014

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Notes annexes aux é tats fi nanciers

Les techniques de valorisation utilisées et les hypothèses retenues assurent une mesure homogène de la valeur de marché des instruments fi nanciers actifs et passifs comptabilisés au coût amorti au sein du Groupe BNP Paribas : lorsque les prix cotés sur un marché actif sont disponibles, ils sont retenus pour la détermination de la valeur de marché. À défaut, la valeur de marché est déterminée à l aide de techniques de valorisation, telles que l actualisation des fl ux futurs estimés pour les prêts, les dettes et les actifs fi nanciers détenus jusqu à l échéance, ou telles que des modèles de valorisation spécifi ques pour les autres instruments

fi nanciers, ainsi qu ils sont décrits dans la note 1 relative aux principes comptables appliqués par le Groupe. La description des niveaux de la hiérarchie de juste valeur est également présentée dans les principes comptables (note 1.c.10). La valeur de marché retenue pour les prêts, les dettes et les actifs détenus jusqu à l échéance dont la maturité initiale est inférieure à un an (y compris exigibles à vue), ainsi que pour la plupart des produits d épargne réglementée, est la valeur comptabilisée. Ces instruments ont été présentés en Niveau 2, à l exception des crédits à la clientèle, classés en Niveau 3.

En millions d euros, au 31 décembre 2014

Valeur de marché estimée Valeur

au bilanNiveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total

ACTIFS FINANCIERS

Prêts et créances sur les établissements de crédit (note 5.f) 43 299 25 43 324 43 348

Prêts et créances sur la clientèle (note 5.g)(1) 62 751 580 189 642 940 631 189

Actifs fi nanciers détenus jusqu à l échéance (note 5.j) 10 206 113 82 10 401 8 965

PASSIFS FINANCIERS

Dettes envers les établissements de crédit (note 5.f) 90 729 90 729 90 352

Dettes envers la clientèle (note 5.g) 643 156 643 156 641 549

Dettes représentées par un titre (note 5.i) 79 463 109 805 189 268 187 074

Dettes subordonnées (note 5.i) 5 116 8 579 13 695 13 936

(1) Hors location fi nancement.

En millions d euros, au 31 décembre 2013(1)

Valeur de marché estimée

Valeur au bilanNiveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total

ACTIFS FINANCIERS

Prêts et créances sur les établissements de crédit (note 5.f) 57 348 109 57 457 57 545

Prêts et créances sur la clientèle (note 5.g)(2) 3 655 41 588 553 129 598 372 587 258

Actifs fi nanciers détenus jusqu à l échéance 10 861 130 75 11 066 9 881

PASSIFS FINANCIERS

Dettes envers les établissements de crédit (note 5.f) 84 663 84 663 84 594

Dettes envers la clientèle (note 5.g) 554 303 554 303 553 497

Dettes représentées par un titre (note 5.i) 69 096 119 270 188 366 186 686

Dettes subordonnées (note 5.i) 3 774 7 468 11 242 11 824

(1) Données retraitées par application des normes IFRS 10 et 11 et de l amendement à la norme IAS 32 (cf. notes 1.a et 2). (2) Hors location fi nancement.