Document de référence et rapport fi nancier annuel 2014 - BNP PARIBAS 233

4ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2014

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Notes annexes aux états fi nanciers

Mouvements de périmètre

Entrées (E) de périmètre E1 Franchissement d un des seuils tels que défi nis par le Groupe (cf. note 1.b) E2 Création d entité E3 Acquisition, prise de contrôle ou d infl uence notable E4 Entités nouvellement consolidées par application de la norme IFRS 10 (cf. note 2)

Sorties (S) de périmètre S1 Cessation d activité (dont dissolution, liquidation) S2 Cession hors Groupe, perte de contrôle ou perte d infl uence notable S3 Entités déconsolidées car devenues inférieures aux seuils défi nis par le Groupe (cf. note 1.b) S4 Fusion absorption, Transmission Universelle du Patrimoine

Variations (V) de taux V1 Acquisition complémentaire V2 Cession partielle V3 Dilution V4 Relution ME* Entités contrôlées faisant l objet d une consolidation simplifi ée par mise en équivalence en raison de leur caractère

peu signifi catif

Divers D1 Changement de méthode de consolidation non lié à une variation de taux D2 96 Sociétés de Construction de Vente dont 86 en intégration globale et 10 par mise en équivalence D3 Entités précédemment consolidées en intégration proportionnelle désormais consolidées par mise en équivalence

par application de la norme IFRS11 (cf. note 2) D4 Le groupe TEB, consolidé précédemment par intégration proportionnelle, a été consolidé par mise en équivalence

par application de la norme IFRS11, puis par intégration globale au 31 décembre 2013. (cf. note 2) D5 Le groupe LaSer était consolidé par mise en équivalence dans les comptes du Groupe BNP Paribas

jusqu au 25 juillet 2014. Suite à l acquisition complémentaire réalisée par le Groupe, il est désormais consolidé par intégration globale (cf. note 8.c.)

Périmètre de consolidation prudentiel (1) Filiales françaises dont la surveillance des exigences prudentielles est assurée dans le cadre de la surveillance

sur base consolidée de BNP Paribas SA, conformément aux dispositions de l article 7.1 du règlement (UE) n°575/2013 du Parlement européen et du Conseil

(2) Entités mises en équivalence dans le périmètre de consolidation prudentiel (3) Entités contrôlées conjointement consolidées selon la méthode de l intégration proportionnelle dans le périmètre

prudentiel

Dénomination Pays

31  décembre 2014 31  décembre 2013

Méthode %

contrôle %

intérêt Réf. Méthode %

contrôle %

intérêt Réf. Locatrice Italiana SPA Italie ME* 100% 95,5% ME* 100% 95,5% V1 Manitou Finance Ltd. Royaume-Uni IG 51,0% 42,3% IG 51,0% 42,3% V1 MFF France IG (1) 51,0% 42,3% IG (1) 51,0% 42,3% V1 Natiocrédibail France IG (1) 100% 100% IG (1) 100% 100%   Natiocrédimurs France IG (1) 100% 100% IG (1) 100% 100%   Natioénergie 2 France ME* 100% 100% ME* 100% 100% D1 Same Deutz Fahr Finance Ltd. Royaume-Uni IG 100% 83,0% IG 100% 83,0% V1 Same Deutz-Fahr Finance France IG (1) 100% 83,0% IG (1) 100% 83,0% V1 SREI Equipement Finance Ltd. (ex- SREI Equipement Finance Private Ltd.)

Inde ME (3) 50,0% 41,5% ME (3) 50,0% 41,5% V1D3

Structures Ad Hoc Fortis Energy Leasing XI BV Pays-Bas S4 Fortis Energy Leasing X2 BV Pays-Bas S4 Fortis Energy Leasing XIV BV Pays-Bas S4 Vela Lease SRL Italie IG - - IG - - Personal Investors B*Capital France IG (1) 100% 99,9% IG (1) 100% 99,9% Cortal Consors France S4 IG (1) 100% 100% Cortal Consors (succ. Allemagne) Allemagne S4 IG (1) 100% 100% Cortal Consors (succ. Espagne) Espagne S4 IG (1) 100% 100% Cortal Consors (succ. Italie) Italie S1 DAB Bank AG Allemagne IG 91,7% 91,7% E3 Direktanlage AT AG Autriche IG 100% 91,7% E3 Geojit BNP Paribas Financial Services Ltd (Groupe) Inde ME 34,4% 34,4% V1 ME 33,6% 33,6% D3

Geojit Technologies Private Ltd. Inde IG 57,4% 57,4% V1 IG 56,8% 56,8%   Portzamparc Gestion France S3 IG 100% 51,0%   Portzamparc société de Bourse France IG (1) 51,0% 51,0% IG (1) 51,0% 51,0%   Structures Ad Hoc   BNP Paribas Beteiligungsholding AG Allemagne IG - - E3  

BNP Paribas Personal Finance

Alpha Crédit SA Belgique IG 100% 99,9% IG 100% 99,9% V1 Axa Banque Financement France ME 35,0% 35,0% ME 35,0% 35,0% Banco BNP Paribas Personal Finance SA Portugal IG 100% 100% IG 100% 100% Banco Cetelem Argentina SA Argentine IG 100% 100% IG 100% 100% Banco Cetelem SA Espagne IG 100% 100% IG 100% 100% Banco Cetelem SA (ex- Banco BGN SA) Brésil IG 100% 100% IG 100% 100% Banco de Servicios Financieros SA Argentine ME 40,0% 40,0% ME 40,0% 40,0%

Banque Solféa France ME (3) 44,9% 44,9% V1&D5 BGN Mercantil E Servicos Ltda Brésil ME* 100% 100% ME* 100% 100% Bieffe 5 SPA Italie S4 IG 100% 100% BNP Paribas Personal Finance France IG 100% 100% IG 100% 100% BNP Paribas Personal Finance BV Pays-Bas IG 100% 100% IG 100% 100% BNP Paribas Personal Finance EAD Bulgarie IG 100% 100% IG 100% 100% BNP Paribas Personal Finance SA de CV Mexique IG 100% 100% IG 100% 100% Cafi neo France IG (1) 51,0% 50,8% IG (1) 51,0% 50,8% Carrefour Banque France ME 39,2% 39,2% ME 39,2% 39,2% Cetelem Algérie Algérie ME* 100% 100% ME* 100% 100% Cetelem America Ltda Brésil IG 100% 100% IG 100% 100% Cetelem Bank LLC Russie ME 26,0% 26,0% ME 26,0% 26,0% V2 Cetelem Brasil SA Brésil S4 IG 100% 100% Cetelem CR AS Rép. Tchèque IG 100% 100% IG 100% 100% Cetelem IFN Roumanie IG 100% 100% IG 100% 100% Cetelem Latin America Holding Participaçoes Ltda Brésil S4

Dénomination Pays

31  décembre 2014 31  décembre 2013

Méthode %

contrôle %

intérêt Réf. Méthode %

contrôle %

intérêt Réf. Cetelem Serviços Ltda Brésil IG 100% 100% IG 100% 100% E1 Cetelem Slovensko AS Slovaquie IG 100% 100% IG 100% 100% CMV Médiforce France IG (1) 100% 100% IG (1) 100% 100% Cofi ca Bail France IG (1) 100% 100% IG (1) 100% 100% Cofi plan France IG (1) 100% 100% IG (1) 100% 100% Commerz Finanz Allemagne IG 50,1% 50,1% IG 50,1% 50,1% Communication Marketing Services - CMS France IG 100% 100%

V1 &D5

Compagnie de Gestion et de Prêts France IG 65,0% 65,0% V1&D5 Cosimo France S3

Creation Consumer Finance Ltd. Royaume-Uni IG 100% 100% V1&D5

Creation Financial Services Ltd. Royaume-Uni IG 100% 100% V1&D5

Creation Marketing Services Ltd. Royaume-Uni IG 100% 100% V1&D5 Credirama SPA Italie S3 Crédit Moderne Antilles Guyane France IG (1) 100% 100% IG (1) 100% 100% Crédit Moderne Océan Indien France IG (1) 97,8% 97,8% IG (1) 97,8% 97,8% Direct Services Bulgarie IG 100% 100% IG 100% 100% Domofi nance France IG (1) 55,0% 55,0% IG (1) 55,0% 55,0% Effi co France IG   100% 100% IG 100% 100% Effi co Iberia SA Espagne ME*   100% 100% ME* 100% 100% D1 Effi co Portugal Portugal     S2

EkspresBank Danemark IG   100% 100% V1&D5

EkspresBank (succ. Norvège) Norvège IG   100% 100% V1&D5 Eos Aremas Belgium SA Belgique ME   50,0% 49,9% ME 50,0% 49,9% V1 Eurocredito EFC SA Espagne IG   100% 100% IG 100% 100% Facet France IG (1) 100% 100% IG (1) 100% 100%  

Fidecom France IG 82,4% 82,4% V1&D5      

Fidem France IG (1) 100% 100% IG (1) 100% 100% V1 Fimestic Expansion SA Espagne IG 100% 100% IG 100% 100%   Finalia Belgique     S4 Findomestic Banca SPA Italie IG 100% 100% IG 100% 100%   Findomestic Banka AD Serbie IG 100% 100% IG 100% 100%   Gesellschaft für Capital & Vermögensverwaltung GmbH (GCV) Allemagne ME* 100% 99,9% ME* 100% 99,9% E1

Gestion et Services Groupe Cofi noga GIE France IG 100% 100% V1&D5 Inkasso Kodat GmbH & Co KG Allemagne ME* 100% 99,9% ME* 100% 99,9% E1

LaSer Cofi noga France IG 100% 100% V1&D5

LaSer Loyalty France IG 100% 100% V1&D5

LaSer SA France IG 100% 100% V1&D5 ME (3) 50,0% 50,0% D3

LaSer Symag France IG 100% 100% V1& D5 Leval 20 France IG 100% 100% IG 100% 100% Loisirs Finance France IG (1) 51,0% 51,0% IG (1) 51,0% 51,0% Magyar Cetelem Bank Zrt. Hongrie IG 100% 100% IG 100% 100% Nissan Finance Belgium NV Belgique S4 IG 100% 99,9% V1 Norrsken Finance France IG (1) 51,0% 51,0% IG (1) 51,0% 51,0% Oney Magyarorszag Zrt Hongrie ME 40,0% 40,0% ME 40,0% 40,0% E1 Prestacomer SA de CV Mexique S3 Prêts et Services SAS France IG (1) 100% 100% IG (1) 100% 100%