Document de référence et rapport fi nancier annuel 2014 - BNP PARIBAS 357

5RISQUES ET ADÉQUATION DES FONDS PROPRES

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Risques opérationnel, de non-conformité et de réputation

EXPOSITION AU RISQUE OPÉRATIONNEL

Le graphique ci-dessous présente les pertes liées au risque opérationnel selon la classification des types d événements définie dans la réglementation.

➤ GRAPHIQUE N° 11 : PERTES LIÉES AU RISQUE OPÉRATIONNEL - RÉPARTITION PAR TYPE D ÉVÉNEMENT (MOYENNE 2008 À 2014)(*)

17 % (37 %) Exécution, livraison et gestion des processus

3 % (4 %) Fraude interne

Fraude externe

Pratiques en matière d emploi et sécurité au travail

17 % (36 %)

1 % (2 %)

59 % (18 %)

Clients, produits et pratiques commerciales

1 % (1 %) Dommages

occasionnés aux actifs matériels

2 % (2 %) Interruption de l'activité

et dysfonctionnement des systèmes

(*) Les pourcentages entre parenthèses correspondent à la moyenne des pertes par type d événement 2008-2013.

Les fraudes externes et les défaillances dans les processus comprenant notamment les erreurs dans l exécution ou le traitement d opérations, qui représentaient traditionnellement environ 2/3 des incidents du Groupe voient leurs montants diminuer. Sur la période 2008-2014, le type principal d incidents de risque opérationnel appartient désormais à la catégorie « clients, produits et pratiques commerciales » qui représente plus de la moitié des impacts fi nanciers. La très forte progression de cette catégorie est liée au poids fi nancier de l accord global avec les autorités des États-Unis relatif à la revue de certaines transactions en dollars intervenu en juin 2014.

Le Groupe BNP Paribas porte la plus grande attention à analyser ces différents incidents de façon à améliorer régulièrement son dispositif de contrôle.

CALCUL DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES

Chaque entité juridique du périmètre prudentiel du Groupe BNP Paribas dispose d un calcul des exigences de fonds propres. Le calcul des actifs pondérés est obtenu en multipliant les exigences de fonds propres par 12,5.

APPROCHES RETENUES Le Groupe utilise une approche hybride combinant l Approche par Mesure Avancée (AMA), l approche standard et l approche de base (ou élémentaire).

Les principales entités du Groupe utilisent l approche par mesure avancée. Les activités de b anque d e d étail en France et en Italie, les métiers de fi nancement spécialisés, de CIB et d Investment Solutions sont ainsi largement couvertes par cette approche. Les activités de BNP Paribas Fortis et BGL BNP Paribas, ainsi que de quelques autres fi liales issues

de l ancien groupe Fortis utilisent également, depuis 2012, le dispositif AMA de BNP Paribas.

Méthode AMA

Le calcul des exigences de fonds propres en approche par mesure avancée est élaboré à partir d un modèle interne de calcul du capital relatif au risque opérationnel, fondé sur des données de pertes internes (potentielles et historiques), des données de pertes externes, l analyse de divers scénarios et des facteurs d environnement et de contrôle interne.

Le modèle interne répondant aux exigences AMA est fondé sur les principes suivants :

■ le modèle développé s appuie sur la distribution de perte annuelle agrégée ; ce qui signifi e qu une approche actuarielle est développée dans laquelle les fréquences et les sévérités des pertes pour risque