Document de référence et rapport fi nancier annuel 2016 - BNP PARIBAS 157

4ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2016

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Notes annexes aux états fi nanciers

■ de la pertinence de la qualifi cation de certaines couvertures de résultat par des instruments fi nanciers dérivés et de la mesure de l effi cacité des stratégies de couverture ;

■ de l estimation de la valeur résiduelle des actifs faisant l objet d opérations de location-fi nancement ou de location simple et plus généralement des actifs amortis déduction faite de leur valeur résiduelle estimée ;

■ de la détermination des provisions destinées à couvrir les risques de pertes et charges.

Il en est de même au titre des hypothèses retenues pour apprécier la sensibilité de chaque type de risque de marché ainsi que la sensibilité des valorisations aux paramètres non observables.

Note 2 NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RÉSULTAT DE L EXERCICE 2016

2.a MARGE D INTÉRÊTS Le Groupe BNP Paribas présente sous les rubriques « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées » la rémunération déterminée selon la méthode du taux d intérêt effectif (intérêts, commissions et frais) des instruments fi nanciers évalués au coût amorti, ainsi que la rémunération des instruments fi nanciers en valeur de marché qui ne répondent pas à la défi nition d un instrument dérivé. La variation de valeur calculée hors intérêts courus sur ces instruments fi nanciers en

valeur de marché par résultat est comptabilisée sous la rubrique « Gains ou pertes nets sur instruments fi nanciers à la juste valeur par résultat ».

Les produits et charges d intérêts sur les dérivés de couverture de valeur de marché sont présentés avec les revenus des éléments dont ils contribuent à la couverture des risques. De même, les produits et charges d intérêts sur les dérivés de couverture économique des opérations désignées en valeur de marché par résultat sont rattachés aux rubriques qui enregistrent les intérêts de ces opérations.

En millions d euros

Exercice 2016 Exercice 2015

Produits Charges Net Produits Charges Net

Opérations avec la clientèle 24 635 (7 082) 17 553 25 204 (7 498) 17 706

Comptes et prêts/emprunts 23 412 (6 969) 16 443 23 998 (7 438) 16 560

Opérations de pensions 29 (58) (29) 38 (11) 27

Opérations de location-fi nancement 1 194 (55) 1 139 1 168 (49) 1 119

Opérations interbancaires 1 483 (1 716) (233) 1 368 (1 305) 63

Comptes et prêts/emprunts 1 459 (1 548) (89) 1 310 (1 165) 145

Opérations de pensions 24 (168) (144) 58 (140) (82)

Emprunts émis par le Groupe (1 662) (1 662) (1 805) (1 805)

Instruments de couverture de résultats futurs 3 893 (2 567) 1 326 4 249 (3 334) 915

Instruments de couverture des portefeuilles couverts en taux 3 468 (3 356) 112 3 105 (3 409) (304)

Portefeuille d instruments fi nanciers en valeur de marché par résultat 2 289 (2 135) 154 2 231 (1 477) 754

Portefeuille de titres à revenu fi xe 858 858 1 406 1 406

Prêts/emprunts 57 (418) (361) 187 (348) (161)

Opérations de pensions 1 374 (1 513) (139) 638 (778) (140)

Dettes représentées par un titre (204) (204) (351) (351)

Actifs disponibles à la vente 4 789 4 789 4 840 4 840

Actifs détenus jusqu à échéance 337 337 384 384

TOTAL DES PRODUITS ET CHARGES D INTÉRÊTS OU ASSIMILÉS 40 894 (18 518) 22 376 41 381 (18 828) 22 553

Le total des produits d intérêts sur les créances ayant fait l objet d une dépréciation individuelle s élève à 600 millions d euros pour l exercice 2016 contre 546 millions d euros pour l exercice 2015.