Document de référence et rapport fi nancier annuel 2016 - BNP PARIBAS 221

4ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2016

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Notes annexes aux états fi nanciers

En millions d euros, au 31 décembre 2016

Valeur de marché estimée

Valeur au bilanNiveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total

ACTIFS FINANCIERS

Prêts et créances sur les établissements de crédit (note 4.f) 47 401 7 47 408 47 411

Prêts et créances sur la clientèle (note 4.g)(1) 605 45 873 653 971 700 449 684 669

Actifs fi nanciers détenus jusqu à l échéance (note 4.j) 7 029 39 7 068 6 100

PASSIFS FINANCIERS

Dettes envers les établissements de crédit (note 4.f) 75 541 75 541 75 660

Dettes envers la clientèle (note 4.g) 766 904 766 904 765 953

Dettes représentées par un titre (note 4.i) 52 420 102 317 154 737 153 422

Dettes subordonnées (note 4.i) 9 098 9 227 18 325 18 374

(1) Hors location fi nancement.

En millions d euros, au 31 décembre 2015

Valeur de marché estimée

Valeur au bilanNiveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total

ACTIFS FINANCIERS

Prêts et créances sur les établissements de crédit (note 4.f) 43 337 45 43 382 43 427

Prêts et créances sur la clientèle (note 4.g)(1) 694 50 272 615 589 666 555 655 898

Actifs fi nanciers détenus jusqu à l échéance (note 4.j) 8 866 152 9 018 7 757

PASSIFS FINANCIERS

Dettes envers les établissements de crédit (note 4.f) 84 386 84 386 84 146

Dettes envers la clientèle (note 4.g) 701 207 701 207 700 309

Dettes représentées par un titre (note 4.i) 50 334 110 580 160 914 159 447

Dettes subordonnées (note 4.i) 8 281 8 061 16 342 16 544

(1) Hors location fi nancement.

Les techniques de valorisation utilisées et les hypothèses retenues assurent une mesure homogène de la valeur de marché des instruments fi nanciers actifs et passifs comptabilisés au coût amorti au sein du Groupe BNP Paribas : lorsque les prix cotés sur un marché actif sont disponibles, ils sont retenus pour la détermination de la valeur de marché. À défaut, la valeur de marché est déterminée à l aide de techniques de valorisation, telles que l actualisation des fl ux futurs estimés pour les prêts, les dettes et les actifs fi nanciers détenus jusqu à l échéance, ou telles que des modèles de valorisation spécifi ques pour les autres instruments

fi nanciers, ainsi qu ils sont décrits dans la note 1 relative aux principes comptables appliqués par le Groupe. La description des niveaux de la hiérarchie de juste valeur est également présentée dans les principes comptables (note 1.c.10). La valeur de marché retenue pour les prêts, les dettes et les actifs détenus jusqu à l échéance dont la maturité initiale est inférieure à un an (y compris exigibles à vue), ainsi que pour la plupart des produits d épargne réglementée, est la valeur comptabilisée. Ces instruments ont été présentés en Niveau 2, à l exception des crédits à la clientèle, classés en Niveau 3.