Document de référence et rapport fi nancier annuel 2016 - BNP PARIBAS 281

5RISQUES ET ADÉQUATION DES FONDS PROPRES PILIER 3

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Gestion des risques

Construction des scénarios

Les scénarios adverses des stress tests dédiés à l anticipation des risques et aux stress tests budgétaires sont construits par les mêmes contributeurs des équipes Risk selon les mêmes principes . Ceci permet d assurer la convergence de deux processus majeurs du Groupe, celui de la gestion de ses risques et celui de sa gestion fi nancière.

Les scénarios adverses sont revus à une fréquence trimestrielle par le management de Risk puisque les stress tests alimentent le suivi des risques.

Ils sont également validés (ainsi que le scénario central) par la Direction Générale du Groupe et le Comité de contrôle interne des risques et de la conformité (CCIRC) en juin et en septembre dans le cadre du processus budgétaire du Groupe. À l occasion des deux autres exercices trimestriels (en mars et en décembre), si le scénario adverse était différent de manière substantielle (et jugée matérielle pour le Groupe), que ce soit en raison d une modifi cation du scénario central ou d un recalibrage du choc considéré, une validation par le Comité Exécutif du Groupe serait demandée.

Les scénarios sont ensuite utilisés pour calculer les pertes attendues (ou l impact en termes de plus ou moins-values dans le cas de risques de marché) pendant l année pour tous les portefeuilles du Groupe :

■ pour les portefeuilles exposés au risque de crédit ou de contrepartie et pour le portefeuille d actions du portefeuille bancaire, ce calcul mesure l impact du scénario sur le coût du risque et les actifs pondérés en cas de dégradation de la qualité des portefeuilles générée par le scénario macroéconomique ou de mouvements défavorables des cours des actions. Les stress tests risque de crédit sont simulés sur l ensemble du portefeuille de la Banque pour toutes les régions et pour tous les portefeuilles prudentiels, à savoir Clientèle de détail, Entreprises et Établissements ;

■ pour les portefeuilles relatifs aux opérations de marché, les variations de valeur et leur impact sur le résultat net sont calculés en simulant un choc ponctuel, cohérent avec le scénario d ensemble.

Les calculs décrits ci-dessus et les méthodologies connexes pour les stress tests sur les risques de crédit et de marché sont coordonnés de manière centralisée au niveau du Groupe par les équipes Risk. Ils impliquent également dans leur conception et leur mise en œuvre différentes équipes d experts au niveau du Groupe et des territoires.