Document de référence et rapport fi nancier annuel 2017 - BNP PARIBAS124

3 ACTIVITÉS ET ÉLÉMENTS COMPTABLES EN 2017

3

Bilan

3.3 Bilan

ACTIF

GÉNÉRAL Au 31 décembre 2017, le total du bilan consolidé du Groupe BNP Paribas s élève à 1 960,3 milliards d euros, en baisse de 6 % par rapport au 31 décembre 2016 (2 077 milliards d euros). Les principaux éléments d actif du Groupe regroupent la caisse et les dépôts auprès des banques centrales, les instruments fi nanciers en valeur de marché par résultat, les prêts et créances sur la clientèle et les établissements de crédit, les actifs fi nanciers disponibles à la vente, et les comptes de régularisation et actifs divers, qui, pris dans leur ensemble, représentent 96 % du total des actifs au 31 décembre 2017 (inchangé par rapport au 31 décembre 2016). La baisse de 6 % de l actif provient principalement de la diminution :

■ des instruments financiers en valeur de marché par résultat qui diminuent de 101,6 milliards d euros, soit 15 %, principalement sous l effet de la baisse des opérations de pension et des instruments fi nanciers dérivés ;

■ des actifs disponibles à la vente de 13 % (- 35,6 milliards d euros à 232 milliards d euros au 31 décembre 2017) ;

■ des comptes de régularisation et actifs divers de 8 % (- 8,8 milliards d euros à 107,2 milliards d euros au 31 décembre 2017).

CAISSE, BANQUES CENTRALES Les comptes de caisse et banques centrales s élèvent à 178,4 milliards d euros au 31 décembre 2017 en hausse de 11 % par rapport au 31 décembre 2016 (160,4 milliards d euros).

ACTIFS FINANCIERS ENREGISTRÉS EN VALEUR DE MARCHÉ OU DE MODÈLE PAR RÉSULTAT Les actifs fi nanciers enregistrés en valeur de marché ou de modèle par résultat sont constitués des opérations de négoce, des instruments fi nanciers dérivés et de certains actifs que le Groupe a choisi de valoriser, sur option, en valeur de marché ou de modèle par résultat dès la date de leur acquisition. Les actifs fi nanciers du portefeuille de négoce comportent notamment des titres, des prêts et des opérations de pensions. Les actifs valorisés sur option en valeur de marché ou de modèle par résultat comprennent en particulier les actifs financiers représentatifs des contrats en unités de compte des activités d assurance et, dans une moindre mesure, des actifs avec dérivés incorporés pour lesquels le principe d extraction de ces dérivés n a pas été retenu.

Ces actifs sont évalués en valeur de marché ou de modèle à chaque établissement d un bilan.

Le total des instruments fi nanciers en valeur de marché par résultat est en baisse de 15 % (- 101,6 milliards d euros) par rapport au

31 décembre 2016. Cette baisse résulte principalement de la diminution des instruments fi nanciers dérivés de 30 % (- 97,9 milliards d euros à 230,2 milliards d euros au 31 décembre 2017) et de la diminution des prêts et opérations de pension de 6 % (- 8,7 milliards d euros à 143,6 milliards d euros au 31 décembre 2017) et du portefeuille de titres de transaction de 3 % (- 4,2 milliards d euros à 119,5 milliards d euros au 31 décembre 2017). Cette baisse est partiellement compensée par une hausse du portefeuille évalué en valeur de marché sur option de 11 % (+ 9,3 milliards d euros à 96,9 milliards d euros au 31 décembre 2017).

ACTIFS DISPONIBLES À LA VENTE Les actifs disponibles à la vente sont des actifs fi nanciers à revenu fi xe ou variable qui ne répondent pas au mode de gestion des instruments fi nanciers comptabilisés en valeur de marché ou de modèle par résultat et ne sont pas destinés, lorsqu ils sont à revenu fi xe, à être détenus jusqu à l échéance. Ces actifs sont évalués en valeur de marché ou assimilée en contrepartie des capitaux propres à chaque date d établissement d un bilan.

Les actifs disponibles à la vente diminuent de 35,6 milliards d euros entre le 31 décembre 2016 et le 31 décembre 2017, s élevant (nets de provisions) à 232 milliards d euros.

Les provisions des actifs fi nanciers disponibles à la vente diminuent de 0,5 milliard d euros (2,8 milliards d euros au 31 décembre 2017 contre 3,3 milliards d euros au 31 décembre 2016). Le Groupe détermine les provisions pour dépréciation des actifs disponibles à la vente à chaque date d établissement d un bilan. Les actifs fi nanciers disponibles à la vente présentent une plus-value latente de 15,7 milliards d euros au 31 décembre 2017, contre 18,0 milliards d euros au 31 décembre 2016, soit une diminution de 2,3 milliards d euros.

PRÊTS ET CRÉANCES SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT Les prêts et créances sur les établissements de crédit (nets de provision) s élèvent à 45,7 milliards d euros au 31 décembre 2017, soit une baisse de 1,7 milliard d euros par rapport au 31 décembre 2016, et sont répartis entre les comptes à vue, les prêts consentis aux établissements de crédit et les opérations de pension.

Les comptes à vue sont en hausse de 24 % pour un total de 8,1 milliards d euros au 31 décembre 2017 contre 6,5 milliards d euros au 31 décembre 2016. Les prêts aux établissements de crédit sont en baisse de 4 % et s élèvent à 36 milliards d euros au 31 décembre 2017 contre 37,7 milliards d euros au 31 décembre 2016. Les provisions pour dépréciation s élèvent à 0,1 milliard d euros au 31 décembre 2017 contre 0,2 milliard d euros au 31 décembre 2016 .