Document de référence et rapport fi nancier annuel 2017 - BNP PARIBAS 125

3ACTIVITÉS ET ÉLÉMENTS COMPTABLES EN 2017

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Bilan

PRÊTS ET CRÉANCES SUR LA CLIENTÈLE Les prêts et créances sur la clientèle sont répartis entre les comptes ordinaires débiteurs, les prêts consentis à la clientèle, les opérations de pension et les opérations de location-fi nancement.

Les prêts et créances sur la clientèle (nets de provisions) s élèvent à 727,7 milliards d euros au 31 décembre 2017 contre 712,2 milliards d euros au 31 décembre 2016, en hausse de 2 %. Cette évolution résulte de la hausse des prêts consentis à la clientèle (+ 2 % à 677 milliards d euros au 31 décembre 2017 contre 663,3 milliards d euros au 31 décembre 2016) alors que les comptes ordinaires débiteurs sont en baisse de 3 % à 44,4 milliards d euros au 31 décembre 2017. Les opérations de location- fi nancement s élèvent à 30,3 milliards d euros au 31 décembre 2017, en hausse de 6 % par rapport au 31 décembre 2016, et les opérations de pension s élèvent à 0,7 milliard d euros au 31 décembre 2017, en baisse de 1 milliard d euros par rapport au 31 décembre 2016. Les provisions pour dépréciation sont en baisse et s élèvent à 24,7 milliards d euros au 31 décembre 2017, contre 27 milliards d euros au 31 décembre 2016.

ACTIFS FINANCIERS DÉTENUS JUSQU À L ÉCHÉANCE Les actifs fi nanciers détenus jusqu à l échéance correspondent aux titres à revenu fi xe ou déterminable et à échéance fi xe, que le Groupe a l intention

et la capacité de détenir jusqu à leur échéance. Ils sont comptabilisés au coût amorti selon la méthode du taux d intérêt effectif. Ils sont présentés en deux sous-catégories : obligations d État et bons du Trésor, et autres titres à revenu fi xe.

Les actifs fi nanciers détenus jusqu à l échéance s élèvent à 4,8 milliards d euros au 31 décembre 2017 contre 6,1 milliards au 31 décembre 2016. Cette baisse de 21 %, s explique principalement par le remboursement de titres arrivés à échéance.

COMPTES DE RÉGULARISATION ET ACTIFS DIVERS Les comptes de régularisation et actifs divers sont répartis entre : dépôts de garantie versés et cautionnements constitués, comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres, comptes d encaissement, part des réassureurs dans les provisions techniques, produits à recevoir et charges comptabilisées d avance, autres débiteurs et actifs divers.

Les comptes de régularisation et actifs divers s élèvent à 107,2 milliards d euros au 31 décembre 2017 contre 116 milliards d euros au 31 décembre 2016, en baisse de 8 %. Cette diminution est notamment liée aux dépôts de garantie versés et cautionnements constitués, en baisse de 9,5 milliards d euros (14 %). L ensemble des autres comptes de régularisation actif augmente au global de 0,7 milliard d euros soit 1 %.

PASSIF (HORS CAPITAUX PROPRES)

GÉNÉRAL Le passif consolidé (hors capitaux propres) du Groupe BNP Paribas s élève à 1 853 milliards d euros au 31 décembre 2017, en baisse de 6 % par rapport au 31 décembre 2016 (1 971,7 milliards d euros). Les principaux éléments de passif du Groupe regroupent les instruments fi nanciers en valeur de marché ou de modèle par résultat, les dettes envers la clientèle et envers les établissements de crédit, les dettes représentées par un titre, les comptes de régularisation et passifs divers et les provisions techniques des sociétés d assurance, qui, pris dans leur ensemble, représentent 97 % du total du passif hors capitaux propres au 31 décembre 2017 (inchangé par rapport au 31 décembre 2016). La diminution du passif de 6 % par rapport au 31 décembre 2016 résulte principalement de :

■ la baisse des instruments fi nanciers en valeur de marché par résultat de 17 % (- 103,4 milliards d euros à 522,9 milliards d euros au 31 décembre 2017) ;

■ la baisse des dettes représentées par un titre de 3 % (- 5,3 milliards d euros à 148,2 milliards d euros au 31 décembre 2017) ;

■ la baisse des comptes de régularisation et passifs divers de 13 % (- 13,3 milliards d euros à 86,1 milliards d euros au 31 décembre 2017).

Ces variations sont partiellement compensées par la hausse des provisions techniques des sociétés d assurance de 5 % (+ 9,8 milliards d euros à 203,4 milliards d euros au 31 décembre 2017).

INSTRUMENTS FINANCIERS EN VALEUR DE MARCHÉ OU DE MODÈLE PAR RÉSULTAT Le portefeuille de négoce se compose principalement d opérations de ventes de titres empruntés, d opérations de pension et d instruments fi nanciers dérivés. Les passifs fi nanciers valorisés sur option en valeur de marché ou de modèle par résultat enregistrent principalement des émissions originées et structurées pour le compte de la clientèle dont les risques et la couverture sont gérés dans un même ensemble. Ces émissions recèlent des dérivés incorporés signifi catifs dont les variations de valeur sont neutralisées par celles des instruments dérivés de couverture.

Le total des instruments fi nanciers en valeur de marché ou de modèle par résultat baisse de 17 % par rapport au 31 décembre 2016, en lien principalement avec la baisse des opérations de pensions de 6 % (- 11,1 milliards d euros à 172,2 milliards d euros au 31 décembre 2017) et la baisse des instruments fi nanciers dérivés de 28 % (- 90,7 milliards d euros au 31 décembre 2017).