Document de référence et rapport fi nancier annuel 2017 - BNP PARIBAS174

4 ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2017

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Notes annexes aux états fi nanciers

Classes d instruments et classification au sein de la hiérarchie pour les actifs et passifs évalués à la valeur de marché

Comme énoncé dans le résumé des principes comptables (cf. note 1.c.10), les instruments fi nanciers évalués à la valeur de marché sont répartis selon une hiérarchie qui comprend trois niveaux.

La ventilation des actifs et des passifs par classes de risques a pour objectif de préciser la nature des instruments :

■ les expositions titrisées sont présentées par type de collatéral ;

■ pour les instruments dérivés, les valeurs de marché sont ventilées selon le facteur de risque dominant, à savoir le risque de taux d intérêt, le risque de change, le risque de crédit et le risque action. Les instruments dérivés de couverture sont principalement des instruments dérivés de taux d intérêts.

En millions d euros, au

31 décembre 2017

Portefeuille de transaction Portefeuille évalué en valeur

de marché sur option Actifs disponibles à la vente

Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total

Portefeuille de titres 94 789 24 246 417 119 452 79 652 12 366 4 690 96 708 188 092 37 320 6 563 231 975

Bons du Trésor et obligations d État 40 570 7 831 48 401 652 1 653 115 257 6 650 121 907

Valeurs mobilières adossées à des actifs(1) - 7 924 97 8 021 - 7 - 7 - 4 067 2 4 069

CDOs/CLOs(2) 496 26 522 7 7 24 2 26

Autres valeurs mobilières adossées à des actifs 7 428 71 7 499 - 4 043 4 043

Autres titres à revenu fi xe 10 307 7 290 134 17 731 1 684 4 895 94 6 673 66 015 24 983 726 91 724

Actions et autres titres à revenu variable 43 912 1 201 186 45 299 77 316 7 463 4 596 89 375 6 820 1 620 5 835 14 275

Prêts et opérations de pension - 143 295 263 143 558 - 18 206 224

Prêts 1 840 1 840 18 18

Opérations de pension 141 455 263 141 718 206 206

ACTIFS FINANCIERS EN VALEUR DE MARCHÉ PAR RÉSULTAT ET DISPONIBLES À LA VENTE

94 789 167 541 680 263 010 79 652 12 384 4 896 96 932 188 092 37 320 6 563 231 975

Portefeuille de titres 66 733 2 496 84 69 313 - - - -

Bons du Trésor et obligations d État 49 046 253 49 299 -

Autres titres à revenu fi xe 6 182 2 185 82 8 449 -

Actions et autres titres à revenu variable 11 505 58 2 11 565 -

Emprunts et opérations de pension - 171 132 1 015 172 147 - 2 026 472 2 498

Emprunts 4 499 4 499 2 026 472 2 498

Opérations de pension 166 633 1 015 167 648 -

Dettes représentées par un titre (note 4.i) - - - - - 34 497 12 990 47 487

Dettes subordonnées (note 4.i) - - - - - 836 - 836

Dettes représentatives de parts de fonds consolidés détenues par des tiers - - - - 1 916 704 - 2 620

PASSIFS FINANCIERS EN VALEUR DE MARCHÉ PAR RÉSULTAT 66 733 173 628 1 099 241 460 1 916 38 063 13 462 53 441