Document de référence et rapport fi nancier annuel 2017 - BNP PARIBAS 203

4ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2017

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Notes annexes aux états fi nanciers

4.s TRANSFERTS D ACTIFS FINANCIERS Les actifs fi nanciers que le Groupe a transférés mais qui ne sont pas décomptabilisés sont essentiellement constitués de titres cédés temporairement dans le cadre d une mise en pension ou d un prêt, ainsi

que de créances ayant fait l objet d opérations de titrisation. Les passifs associés aux titres mis en pension sont les dettes comptabilisées sous le libellé « Opérations de pension ». Les passifs associés aux créances titrisées sont constitués des parts de titrisation souscrites par des tiers.

➤ PRÊTS DE TITRES, OPÉRATIONS DE PENSIONS ET AUTRES OPÉRATIONS

En millions d euros, au

31 décembre 2017 31 décembre 2016

Valeur comptable des actifs

transférés

Valeur comptable des passifs

associés

Valeur comptable des actifs

transférés

Valeur comptable des passifs

associés

Prêts de titres

Titres en valeur de marché par résultat 4 737 2 800

Actifs fi nanciers disponibles à la vente 872 5 546

Opérations de pensions

Titres en valeur de marché par résultat 24 271 23 545 39 642 38 121

Titres classés en prêts et créances 9 9 356 314

Actifs fi nanciers disponibles à la vente 12 077 12 072 8 967 8 960

Autres opérations

Titres en valeur de marché par résultat - - 195 195

TOTAL 41 966 35 626 57 506 47 590

➤ OPÉRATIONS DE TITRISATION AYANT FAIT L OBJET D UN REFINANCEMENT PARTIEL AUPRÈS D INVESTISSEURS EXTERNES, DONT LE RECOURS EST LIMITÉ AUX ACTIFS TRANSFÉRÉS

En millions d euros, au 31 décembre 2017

Valeur comptable des actifs

transférés

Valeur comptable des passifs

associés

Valeur de marché des actifs

transférés

Valeur de marché des passifs

associés Position nette

Titrisation

Prêts et créances 16 532 15 773 16 982 15 852 1 130

Actifs fi nanciers disponibles à la vente 273 176 273 172 101

TOTAL 16 805 15 949 17 255 16 024 1 231

En millions d euros, au 31 décembre 2016

Valeur comptable des actifs

transférés

Valeur comptable des passifs

associés

Valeur de marché des actifs

transférés

Valeur de marché des passifs

associés Position nette

Titrisation

Prêts et créances 15 002 13 596 15 477 13 617 1 860

Actifs fi nanciers disponibles à la vente 277 131 279 127 152

TOTAL 15 279 13 727 15 756 13 744 2 012

La banque n a réalisé aucune opération signifi cative de transfert conduisant à la décomptabilisation partielle ou intégrale d actifs fi nanciers et à la conservation d une implication continue dans ces actifs.