Document de référence et rapport fi nancier annuel 2017 - BNP PARIBAS 319

5RISQUES ET ADÉQUATION DES FONDS PROPRES PILIER 3

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Risque de crédit

Ce tableau fournit une synthèse globale de la performance du dispositif mais diffère de l exercice annuel de backtesting du Groupe qui est réalisé modèle par modèle et non globalement par portefeuille prudentiel. De plus, le backtesting réglementaire repose sur des taux de défaut exprimés

en nombre de contreparties et non en montant et compare la LGD sur les noms en défaut avec la perte fi nale, alors que la comparaison ci-dessous est réalisée entre la LGD réglementaire moyenne des expositions performantes et le taux de provisionnement constaté des nouveaux défauts.

➤ TABLEAU N° 29 : BACKTESTING DES PD ET DES LGD MOYENNES

2017 Valeur exposée

au risque en début de période

 encours sains (en millions d euros)

PD réglementaire moyenne PD  observation

LGD réglementaire

moyenne LGD  observation Administrations centrales et banques centrales 283 431 0,1 % 0,0 % 13 % 0 % Établissements(*) 40 878 0,3 % 0,0 % 35 % 0 % Entreprises 345 888 1,2 % 0,6 % 28 % 28 % Clientèle de détail 236 823 1,8 % 1,3 % 28 % 24 % (*) Hors instruments de dette subordonnée.

2016 Valeur exposée

au risque en début de période

 encours sains (en millions d euros)

PD réglementaire moyenne PD  observation

LGD réglementaire

moyenne LGD  observation Administrations centrales et banques centrales 272 025 0,1 % 0,0 % 10 % 0 % Établissements 58 691 0,3 % 0,0 % 27 % 0 % Entreprises 329 173 1,4 % 1,1 % 27 % 21 % Clientèle de détail 223 598 1,8 % 1,5 % 28 % 23 %

DISPOSITIF DE NOTATION INTERNE APPLICABLE AUX ÉTATS SOUVERAINS, INSTITUTIONS FINANCIÈRES, ENTREPRISES ET FINANCEMENTS SPÉCIALISÉS [Audité] Le périmètre IRBA concerné par le dispositif de notation (cf. paragraphe Le dispositif de notation de la section Dispositif de gestion du risque de crédit) applicable aux États souverains, aux institutions fi nancières, aux entreprises et aux fi nancements spécialisés, est couvert par une procédure de notation homogène au titre de laquelle Risk est le responsable fi nal de la notation attribuée aux contreparties et du taux de recouvrement global (TRG) affecté aux transactions. Le facteur de conversion (CCF) des opérations de hors-bilan est attribué automatiquement en fonction des caractéristiques de la contrepartie et de la transaction.

Le processus générique d affectation des notes sur chacun des segments est défi ni comme suit :

■ sur les grandes entreprises et les financements spécialisés, les analyses sont réalisées par le métier qui propose une note et un TRG en Comité de crédit conformément aux méthodologies de notation et sur la base des outils développés par Risk. La note et le TRG sont validés ou modifi és en Comité de crédit par le représentant de Risk. Ces Comités décident de l octroi ou du renouvellement des engagements et révisent le cas échéant, sur une base au moins annuelle, la note de contrepartie ;

■ sur le périmètre des institutions fi nancières, l analyse est réalisée par des analystes de Risk. Les notes de contrepartie et les TRG sont déterminés à l occasion de Comités de revue organisés par zone géographique assurant la comparabilité entre établissements similaires ;

■ sur le périmètre des États souverains, les notes sont déterminées lors de Comités pays (Rating Committee) qui réunissent des membres de la Direction Générale, de Risk et des métiers plusieurs fois par an. Les notes y sont proposées par la Direction des Études Économiques ;

■ sur le périmètre des petites et moyennes entreprises (en dehors de la clientèle de détail), un score est mis en œuvre par des analystes de Risk.

Sur chacun de ces sous-portefeuilles, la détermination des paramètres de risque suit une méthodologie certifi ée et validée par les équipes de Risk qui repose en priorité sur l analyse des données historiques de la Banque. Cette méthodologie est autant que possible supportée par des outils mutualisés au sein du Groupe afi n d en garantir une application homogène. Le jugement expert reste toutefois irremplaçable, chacune des notes et chacun des TRG faisant appel au jugement qui peut s écarter, sous réserve de justifi cation, de l application stricte des modèles.